柬埔寨反贿赂法律法规简介

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遵守业务所在国家或地区所适用的法律法规及其要求，是现代企业合规经营，业务健康、持续发展的前提，也是企业参与全球化竞争的重要软实力。结合公司务实实践，中兴通讯反商业贿赂合规部将推出海外国家反腐败、反贿赂法律法规的系列研究，以飨读者。

敬请关注。

反贿赂基本概述

1、主要法律

柬埔寨于2007年批准了《联合国反腐败公约》（《反腐败公约》）。[1]柬埔寨没有签署《经合组织打击在国际商业交易中贿赂外国公职人员公约》，但它赞同亚洲开发银行/经合组织对于亚洲及太平洋地区的反腐败倡议行动计划。

该国《刑法》禁止公职人员收贿和行贿，并载有适用于所有公民的其他一般反腐败条款。

2010年，政府通过了《反腐败法》。《反腐败法》禁止多种行为，包括贿赂外国公职人员、轻微腐败和企图行贿。但是，该法并没有明确禁止在国外开展业务时行贿。该法同时包括要求公务员应该每两年向反腐败机构（Anti-Corruption Unit，简称ACU）申报财产的条款。其他可适用的反贿赂法律在柬埔寨包括反洗钱法律、打击资助恐怖主义法律和有关政府采购法律。根据《刑法》，公司应对代表公司或公司代表所犯的罪行负责，包括贿赂和洗钱。

2、执法机构

柬埔寨负责预防和打击腐败行径的主要机构有：全国反腐败委员会(National Council for Anti-Corruption)和ACU。ACU负责调查案件，并将案件提交检察官提起正式起诉，因为ACU无法起诉案件。司法系统由一审法院，上诉法院和最高法院组成。根据《宪法》第128条，司法机构是独立的，保证和维护公正并保护公民的权利和自由。[2]

3、刑事程序

刑事程序包括三个阶段：ACU调查阶段、检察官起诉阶段和法官审判阶段。ACU的官员被任命为司法警察，负责调查贪污罪行。ACU在侦查贪污犯罪的过程中，如发现不同的犯罪，其事实与ACU所侦查的犯罪有关，ACU的工作人员可以对这些犯罪继续侦查到最后阶段。除非法庭命令ACU调查贪污以外的罪行，否则ACU不能调查其他罪行。逮捕后，检察官行使《刑事诉讼法》规定的权力。在每次调查结束时，反贪组应将所有事实提交检察官，以便根据《刑事诉讼法典》的规定采取进一步行动。和反腐败相关的刑事案件，法官在收到起诉后，应尽快开始审判。

反贿赂相关规定

1、贿赂的定义

1）当地法律没有明确规定贿赂的含义。与腐败相关的罪行主要有刑法规定的受贿罪、行贿罪。

2）福利是指:

1. 任何礼品、贷款、费用、奖励或佣金,都是法律不允许的，包括现金、贵重物品或其他任何种类的财产；

2. 任何工作、职位、职能或任何协议或合同;

3. 全部或部分的任何贷款、债务或债务的支付、豁免、解除或清算；

4. 任何其他服务或帮助，包括对民事或刑事处罚的任何诉讼或行动的保护，尽管处罚已经定义或尚未定义；

5. 行使或不行使任何权利、权力或义务；

6. 任何有条件或无条件的任何优势的要约或承诺，符合上述a、b、c、d、e段所定义的精神的内容。

3）向外国官员提供的所有福利应满足以下要求：

• 在当时情况下是合理的和符合习惯的；

• 不以不恰当地影响外国官员为动机；

• 有品位，并与接受国普遍接受的商业礼节相称；

• 公开和透明地提供；

• 善意给予，不期望互惠；

• 在节日及适合赠送礼物的活动中赠送；

• 提供差旅和款待应该有合法的商业目的；

• 不提供给任何外国官员或外国官员集团不适当的，不符合政策的礼品及款待；

• 遵守适用于外国官员的当地法律法规。

2、公职人员定义[3]

1）任何在立法机构、行政机构或司法机构任职的人，不论其地位或年龄，由法律文书任命，不论其是永久的还是临时的，不论其是否有薪或无薪；

2）担任公职的其他人员，包括公共机构或公共企业以及柬埔寨王国法中规定的其他公共机构。

3、主要的反贿赂法律 -- 柬埔寨反腐败法

【柬埔寨反腐败法适用范围】[4]

这项法律适用于柬埔寨所有部门和各级所有形式的腐败，这些腐败发生在法律生效之后。

【柬埔寨反腐败法主要罪名及责任】[5]

外国公职人员或国际公共组织官员收贿罪：外国公职人员或者国际公共组织的官员，为下列目的，不正当地要求、索取、接受赠与、捐赠、承诺或者任何利益，处7年以上15年以下有期徒刑：

1. 履行他/她的职责或为他/她的职责提供便利;

2. 不履行他或她的职责或不被他或她的职责所便利。

对外国公职人员或国际公共组织官员行贿罪：任何人直接或间接不正当地向外国公职人员或国际公共组织的官员提供礼物、捐赠、承诺或任何利益，以使这些官员:

• 履行他/她的职责或为他/她的职责提供便利；

• 不履行他或她的职责或不被他或她的职责所便利。

处5年以上10年以下有期徒刑。

柬埔寨反腐败法还规定了滥用职权罪、巨额财产来源不明罪、拒不申报财产罪等，违反上述罪名，根据罪行轻重可处1个月以上5年以下的有期徒刑。除柬埔寨反腐败法规定的这些犯罪外，对于行贿罪、受贿罪、国家工作人员受贿罪、洗钱罪等适用柬埔寨刑法中的规定，违反上述罪名，根据罪行轻重可处1年以上10年以下的有期徒刑，并处100万瑞尔到400万瑞尔的罚款。

4、第三方使用

“商业中介机构”一词在柬埔寨法律中没有定义。当地法律法规并未禁止使用第三方。是因为柬埔寨法律没有规定如何支付商业中介，商业中介的问题不在于如何支付，而在于商业中介是否存在腐败行为。柬埔寨法律没有处理商业中介的支付问题本身。根据其他法律，没有明显或明显的经济或合法目的而向任何人，包括商业中介支付的过多费用，可以作为洗钱的证据。

5、礼品及款待要求

在柬埔寨没有规定可以低于一定频率提供低于一定价值的礼品或款待。柬埔寨法律禁止向任何政府官员提供任何有价值的礼物或其他好处，以诱使该官员履行或不履行其职责。根据柬埔寨的规定，赠与人和受赠人都应受到法律惩罚。

6、政治献金及游说

当地法律没有关于政治献金及游说的规定。

7、内部控制及会计制度要求

根据柬埔寨的税法和授权立法，所有在柬埔寨经营的公司都需要保持准确的账簿和记录。 

反贿赂合规现状

1、廉洁程度

在柬埔寨，腐败仍然是一个长期存在的问题。透明国际组织2019年度对柬埔寨的廉洁指数评分为20，全球排名第162，比2018年下降了1个名次，其整体排名靠后，意味着该国被认为是高度腐败的国家。在衡量商业贿赂风险的追踪矩阵(TRACE Matrix)中，柬埔寨在197个国家中排名第193位，这主要是因为柬埔寨政府管理水平极低、政府缺乏透明度、与外界密切互动、民间社会监督能力弱。世界正义项目(World Justice Project)对个人、法律从业者和学者进行的一项调查发现，柬埔寨政府内部普遍存在腐败现象，该国在102个国家中排名第99。[6]

根据世界银行《全球营商环境报告》显示，柬埔寨2020年营商环境得分53.8，在全球190个经济体中排名第144位。在柬埔寨注册公司得分为52.4(满分100）排名187/190，获得施工许可证44.8(满分100）排名178/190，获取电力57.5(满分100）排名146/190，产权登记55.2(满分100）排名129/190，获得信贷80(满分100）排名25/190，保护中小投资者的利益40(满分100）排名128/190，纳税61.3(满分100）排名138/190，跨境贸易67.3(满分100）排名118/190，执行合同31.7(满分100）排名182/190，破产处理48.5(满分100）排名82/190。[7]由此可见，柬埔寨法律不是十分完善，透明度低，营商环境较差，外国企业在该国开展商业活动存在较大的腐败风险。

2、对合规体系（Compliance Programs）要求

当地法律没有关于合规体系的规定。

脚注

[1] https://www.unodc.org/unodc/en/corruption/ratification-status.html

[2] https://opendevelopmentcambodia.net/topics/law-and-judiciary/

[3] https://globalcompliancenews.com/anti-corruption/anti-corruption-in-morocco/

[4] http://adala.justice.gov.ma/production/legislation/fr/Nouveautes/code%20penal.pdf

[5] https://globalcompliancenews.com/anti-corruption/anti-corruption-in-morocco/

[6] https://www.transparency.org/en/cpi/2019/results/mar

[7] https://www.doingbusiness.org/en/data/exploreeconomies/cambodia

本文作者：G.MM

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